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最后，我们同样观测到过往在实施内部控制管理的过程中，我 们通常会忽略各风险之间的关联性。由于风险更加区域复杂 化，类似的缺失也会导致内控管理在理财子公司内部运作的时 候产生一定的偏差。那么何为内部控制风险的关联性呢，以 及如何针对这样的关联性来给理财子公司内控管理带来提升 呢？ 首先我们需要意识到风险与风险之间是有关联及传导性的，有 很大一部分风险的关联属性是与其他风险不同的，比如我们以 一整套投资流程为例来阐述风险的最后暴露。就理财子公司未 来相对应的业务而言，理财产品在完成募集后，需要由投资人 员进行投资，就需要投资决策的制定，投资股票还是债券，比 例是多少，标的是哪些，这些都需要决策（在既有的监管及风 控阈值下）。然后相对应的投资决策在某些情况下（特别是非 标类）需要进行风险/合规审查，才能进行具体标的的交易执 行环节。最后理财产品账户需要进行相应资金的划付来完成交 易的具体交割行为。显而易见，最终市场上风险事件的爆发， 是取决于这一整套投资-审查-交易-交割流程的，每一个环 节的风险也都是相互关联并且传导的。我们不能把某一类风险 最后的爆发完全归咎于流程最后环节的责任。所以找到关联风 险的逻辑脉络成了更好的完成内部控制风险管理的关键所在。 其次，明确了风险之间关联性后，我们就可以有针对性的制定 并且改变原有既定的控制逻辑，来更有的放矢的进行控制措施 的梳理及建议。比如结合前述的核心风险，以及上述例子中的 投资流程，我们可以说为了缓释各类由于投资人员、交易人员 处理不当导致的投资及交易风险给投资人带来的损失，需要整 体性的放在整个风险的脉络中去看待，不能简单的归咎于风险 最容易暴露的那个环节。所以当我们找到了关联风险的逻辑脉 络，也就找到了其控制的脉络，能帮助理财子公司更好的、通 过另一种体系的维度实现风险控制。

从“三会一层”的构建与组成来看，《商业银行理财子公司管 理办法》规定了银行理财子公司可采用有限责任公司或者股份 有限公司的形式，但在实际操作中，已获得银保监会筹建批复 的四家大型国有银行均采用“有限责任公司”的组织形式设立 理财子公司，其他拟申请成立理财子公司的多家商业银行也披 露将普遍采用“有限责任公司”的形式。对于由商业银行绝对 控股，并采用“有限责任公司”组织形式的理财子公司而言， 其“三会一层”的组建应符合“董事会战略决策，监事会依法 监督，髙级管理层全权经营”的公司治理原则，理财子公司独 立于母行开展经营活动，但在此过程中，母行通过向理财子公 司董事会派出的董事，引导理财子公司战略方向并参与其重大 经营决策。 此外，在组建董事会和髙级管理层团队的过程中，为优化公司 决策程序、促进公司运作的效率，并结合理财子公司的业务特 点，理财子公司亦可考虑在董事会及髙级管理层之下分别设立 特定的专业委员会，如董事会下设的审计委员会或髙级管理层 下设的风险管理委员会等，引入具有相关专业领域经验的人员 担任专门委员会委员，从而更为有效、髙效地处理在专业领域， 包括财务、合规、风险管理、投资、审计等，出现的决策事项， 从而确保“三会一层”在公司治理的整体架构中发挥更为有效 的作用。 从筹建期“三会一层”决议事项的组织与安排来看，从无到有 地建立“三会一层”，对于理财子公司而言，是筹建期各项工 作得以决策和推进的重要前提，更是后续投资经营、资金运作、 财务管控以及资源调配的有力保障。理财子公司需要制定详细 的公司治理工作计划，涵盖制定公司章程、三会议事规则，提 出三会召开时间表，明确三会议程要求，完成注资验资，首次 召开三会并陆续增补董事和独立董事等工作事项。针对每一项 工作任务，均需要明确其工作优先排序、工作开展的前提条件、 产出物以及时限要求等，确保公司治理组织和机制建立的每一 个关键步骤均有条不紊、有序推进。 此外，随着“三会一层”职责、议事范围和议事规则的明确， 理财子公司应充分考虑“三会一层”在筹建期以及正式批复开 业后的管理定位差异、人员履职能力和配置差异等因素，补充 或调整在理财业务管理、投资经营决策、财务管理、风险控制 等方面具有专业胜任能力的人员。

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北京商报记者 王晓然 赵述评免责声明：自媒体综合提供的内容均源自自媒体，版权归原作者所有，转载请联系原作者并获许可。文章观点仅代表作者本人，不代表新浪立场。若内容涉及投资建议，仅供参考勿作为投资依据。投资有风险，入市需谨慎。责任编辑：霍琦中证网 黎旅嘉

吃人嘴短，拿人手软。从“借贷生意”中获利颇丰的刘炳林，从此成为了涉黑涉恶势力的“保护伞”，对辖区内发生的赌博等违法犯罪行为睁一只眼、闭一只眼，每次出警也仅仅是走走过场，致使邓某某等人开设的赌场屡次逃脱查处。至案发前，刘炳林通过高息借贷非法获取“保护费”40余万元。

要的专业知识、行业经验和管理能力。10． 投资者保护机制，要点是设置专职岗位并配备与业务规模相匹配的人员。第二，全视角管理，从资产视角和产品视角关注各类风险，开展对应管理工作：第三，全流程管理，体现在风险偏好、风险策略、风险政策当中，并落实到理财产品生命周期的各个管理环节，具体而言，全流程风险管理应覆盖以下环节 ：